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Nosso foco é simples: te fazer faturar mais e gastar cada vez menos.

Para isso, existem diversas informações que você precisa acompanhar mensalmente e processos que devem ser colocados em prática.

Ignorar os indicadores que apresentamos aqui é cavar a cova do seu próprio negócio. O que separa empresas saudáveis daquelas que lutam para sobreviver não é sorte—é controle. Seu objetivo deve ser claro: dominar seus números para conseguir apagar incêndios antes que virem tragédias.

É aqui que você começa.

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Conceitos iniciais

Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)

A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) tem como objetivo principal fornecer uma visão detalhada da estrutura de receitas, custos e despesas de uma empresa em um período específico, geralmente mensal, trimestral ou anual. Essa demonstração é elaborada com base no princípio contábil da competência, que reconhece as receitas e despesas no momento em que são geradas, independentemente do seu recebimento ou pagamento efetivo.

No contexto de restaurantes, a DRE é essencial para entender a rentabilidade do negócio, permitindo identificar se a operação está gerando lucro ou prejuízo e quais fatores impactam esse resultado. A estrutura básica de uma DRE inclui:

A análise da DRE permite tomar decisões estratégicas, como ajustes de precificação, redução de custos operacionais e otimização do mix de produtos vendidos.

Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC)

A Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC) visa apresentar como o dinheiro entra e sai da empresa ao longo de um período. Diferente da DRE, que trabalha com o regime de competência, a DFC segue o regime de caixa, ou seja, considera apenas movimentações financeiras efetivas (pagamentos e recebimentos realizados).

A DFC é dividida em três grandes grupos:

1. Fluxo de Caixa Operacional: Atividades principais do restaurante, como recebimentos de clientes e pagamentos de fornecedores e funcionários.
2. Fluxo de Caixa de Investimentos: Movimentações referentes à compra ou venda de ativos, como equipamentos de cozinha e reformas.
3. Fluxo de Caixa de Financiamentos: Entrada de capital via empréstimos ou investimentos e saídas relacionadas a pagamento de juros e amortizações de dívida.

Existem dois métodos para elaborar a DFC:

• Método Direto: Lista todas as entradas e saídas de caixa, permitindo um controle detalhado da movimentação financeira.
• Método Indireto: Parte do lucro líquido e ajusta as variações do balanço patrimonial para calcular o fluxo de caixa.

No setor de restaurantes, a DFC é fundamental para prever sazonalidades, garantir o pagamento de fornecedores e funcionários sem comprometer o capital de giro e evitar problemas de liquidez.